دراسة التغييرات في الضريبة المفروضة على فوائد الودائع في جمهورية أذربيجان

بحسب المجموعة الدولية وكالة تسنيم للأنباء، فإن خصم الضرائب في عام 2016 كان معلق على دخل الفوائد التي يحصل عليها المواطنون في بنوك جمهورية أذربيجان لمدة 7 سنوات.

في ذلك الوقت، كان القطاع المصرفي في أذربيجان يعاني من أزمة خطيرة. أدى تخفيض قيمة العملة مرتين في عام 2015 إلى تدمير نصف البنوك في البلاد وتآكل ثقة الجمهور في البنوك. في ذلك الوقت حاولت حكومة أذربيجان منع الناس من سحب أموالهم من البنوك من خلال منحهم إعفاء ضريبي لمدة 7 سنوات، إلا أنه في عامي 2017-2015 تم تسجيل انخفاض قدره 3 مليارات مانات في حجم الودائع المحتفظ بها في البنوك الأذربيجانية.

على الرغم من انتهاء صلاحية الإعفاء الضريبي المطبق على دخل الودائع في الأول من فبراير من هذا العام، إلا أن الحكومة الأذربيجانية لم تمدد هذا القرار. لذلك، اعتبارًا من شهر فبراير، سيتعين على المواطنين دفع ضريبة دخل بنسبة 10٪ على الفوائد التي يكسبونها من أموالهم في البنوك، وهي البنوك على الأموال التي يحتفظ بها العملاء في بطاقاتهم المصرفية. /span>

في يوليو 2023، أُعلن أنه بعد تنفيذ القرار الجديد، سيتم فرض ضريبة على 24 مليون مانات من فوائد الودائع المصرفية للمواطنين لمدة 5 أشهر من فبراير إلى يونيو. ولذلك، فإن تنفيذ هذا القرار جلب أكثر من 5 ملايين مانات إلى الميزانية كل شهر. وهذا يعني أيضًا أنه في غضون 5 أشهر، تلقى المواطنون ما يقرب من 216 مليون مانات من ودائعهم المصرفية.

لا ينبغي أن ننسى أنه بسبب عدم المساواة العالية في الثروة في أذربيجان، فإن جزءًا كبيرًا من ومن بين الودائع المحتفظ بها في البنوك، فهي مملوكة لمجموعة صغيرة من العملاء. على سبيل المثال، تم الكشف عن اكتشاف أكثر من 70 مليون مانات من الودائع المملوكة لشخص واحد في “بنك غوناي” الذي تم إلغاء ترخيصه منذ فترة. وبحسب قانون تأمين الودائع فإن الودائع التي تصل إلى 100 ألف مانات تعتبر مؤمنة في أذربيجان.

وبحسب الأرقام التي أعلنها البنك المركزي الأذربيجاني، قبل تنفيذ هذا القرار، في يناير 2023، بلغ حجم الودائع لأجل المملوكة للأفراد هاغيجي في البنوك الأذربيجانية 6 مليارات 204 مليون مانات.

بعد دخول الضريبة الجديدة حيز التنفيذ في وفي نهاية فبراير وصل هذا الرقم إلى 6 مليارات و336 مليون مانات. وذلك على الرغم من أنه في مارس 2023، بلغ حجم الودائع لأجل للأفراد بعد دفع الضريبة على أرباح العملاء لأول مرة 6 مليارات و311 مليون مانات، أي أنها انخفضت بمقدار 25 مليون مانات.

ومن هذا المنطلق يمكن القول أن القرار الجديد أدى إلى تقليص حجم الودائع. وفي الأشهر التالية، يبدو واضحاً أن المواطنين قد اعتادوا على هذا القرار. وفي نهاية 9 أشهر من عام 2023، ارتفع حجم الودائع لأجل للمواطنين في البنوك الأذربيجانية إلى 6 مليارات و745 مليون مانات.

مقترحات التغييرات الجديدة

بعد مرور أقل من عام على القرار الضريبي على الفوائد التي يحصل عليها الأشخاص الطبيعيون على الودائع المصرفية، تدرس حكومة أذربيجان إجراء تغييرات في هذه الآليات.

RTL”> في التغيير المتوقع، يُقترح عدم فرض ضريبة على الفوائد التي يحصل عليها المواطنون على الودائع المحتفظ بها في البنوك حتى 200 مانات. التغيير المقترح الآخر هو الإعفاء الضريبي الكامل على مدفوعات الفائدة لأولئك الذين يودعون أموالهم في البنوك لمدة سنة ونصف على الأقل ويحصلون على الفائدة في نهاية الفترة بدلا من كل شهر.

من هذا التغيير المقترح، يتضح أن حكومة أذربيجان تشجع المواطنين على تقديم ودائع طويلة الأجل.

ومع ذلك، طالما ظلت عوامل الخطر التقليدية المرتبطة يستمر اقتصاد أذربيجان، ولا يُعتقد أن المواطنين مهتمون جدًا بالودائع طويلة الأجل في البنوك.

ومع ذلك، فإن حالة اقتصاد هذا البلد تعتمد على عائدات الطاقة . يمكن أيضًا أن ينخفض ​​دخل الطاقة بشكل كبير في لحظة.

يتكون أكثر من 90% من دخل صادرات أذربيجان من دخل النفط والغاز. وبحسب هذه المداخيل فإن العملة الواردة إلى أذربيجان أكثر من العملة الصادرة من هذا البلد. ولهذا السبب، لا يوجد حاليا أي خطر يتعلق بمعدل مانات، ولكن التجربة المريرة لعام 2015 تظهر أن الوضع الحالي يمكن أن يتغير في فترة زمنية قصيرة جدا.

يجب أن يتغير ولا ننسى أن أسعار الطاقة لا تتشكل فقط بسبب العوامل الاقتصادية. في السنوات الأخيرة، أعطت الأحداث الجيوسياسية في العالم مزيدًا من الاتجاه لأسعار الطاقة.

آخر مرة كانت في مارس 2020، عندما انخفض سعر النفط إلى 16 دولارًا بعد إعلان الاتفاق. وباء كورونا في العالم وجد ارتباكا في القطاع المصرفي في أذربيجان. وآنذاك هرع المواطنون إلى البنوك وحاولوا تحويل مدخراتهم إلى دولارات.

ولا ينبغي أن ننسى أنه منذ ذلك الحين تم وضع حد لشراء العملة من قبل المواطنين في أذربيجان. ويمكنهم شراء عملة أجنبية تعادل 20 ألف مانات خلال العام. في مثل هذه البيئة، لا يبدو تشجيع المواطنين على إيداع ودائع طويلة الأجل في البنوك دون التخلص من اعتماد الاقتصاد الأذربيجاني القوي على عائدات الطاقة أمرًا صالحًا.

نهاية الرسالة/